عنوان الإطروحه |
أثر تدقيق الالتزام على مكافحة غسل الاموال في المصارف التجارية الاهلية في اقليم كردستان العراق : دراسة ميدانية
|
تاريخ مناقشة الاطروحه |
2018-03-15 |
اسم الطالب |
فان سامان حاجي رسول
|
المشرف |
عبدالرحمن خالد خدام الدلابيح |
|
المشرف المشارك |
|
اعضاء لجنة المناقشة |
| عودة احمد سليمان بني احمد |
| طارق عودة عيد بني خالد |
| حمزة حسين خلف الموالي |
|
الكلية |
كلية الاقتصاد والعلوم الادارية |
القسم |
المحاسبة |
الملخص بالعربية |
هدفت الدراسة إلى التعرف على أثر التدقيق الإلتزام على مكافحة غسل الأموال في المصارف التجارية الاهلية في إقليم كردستان العراق. ولتحقيق هدف الدراسة تم تطوير استبانة من عدة محاور، وتم توزيعها على عينتي الدراسة، حيث تكون مجتمع الدراسة من جميع المصارف التجارية الاهلية و البنك المركزي إقليم كردستان العراق، والبالغ عددها (30) مصرف، أما وحدة المعاينة فتتكون من المدققين الداخليين العاملين في دوائر الرقابة الداخلية في المصارف التجارية الاهلية ، بالإضافة إلى المدققين (المفتشين) العاملين في هيئة الرقابة والتفتيش في البنك المركزي لإقليم كردستان العراق، وتم توزيع ( 100 ) استبانة في المصارف التجارية الاهلية والبنك المركزي بمعدل (50) استبانة في المصارف التجارية ومثلها في البنك المركزي. وتم استرداد (74%) استبانة تم إخضاعها جميعا للتحليل. تعتبر هذه الدراسة من الدراسات الميدانية التي إتبعت الأسلوب الوصفي والتحليلي، وتم الاعتماد على نوعين من مصادر المعلومات هما البيانات الثانوية والأولية. وتم استخدام تحليل الانحدار الخطي المتعدد والبسيط، واختبار t (Independent Samples Test): لعينتين مستقلتين.
توصلت الدراسة إلى عدد من النتائج أبرزها: وجود اثر ذو دلالة إحصائية للتدقيق الإلتزام على مكافحة غسل الأموال في المصارف التجارية الاهلية في إقليم كردستان العراق، وذلك من وجهة نظر عينتي الدراسة في المصرف المركزي والمصارف التجارية، وتبين عدم وجود فروق ذات دلالة إحصائية للتدقيق الإلتزام على مكافحة غسل الأموال بين المدققين الداخليين في المصارف التجارية الاهلية وبين المدققين (المفتشين) في البنك المركزي في إقليم كردستان العراق.
وبناء على نتائج هذه الدراسة تم صياغة عدد من التوصيات تورد الباحثة منها: التأكيد على أهمية إتباع إجراءات التدقيق الإلتزام والخطوات التفصيلية أثناء قيام المدقق بتدقيق استمارات الحسابات المفتوحة في البنك مثل الجاري والتوفير والودائع الثابتة والتأكد من تواقيع مسؤول الخزينة ومدير الفرع.
|
الملخص بالانجليزي |
The study aimed to identify The impact of compliance Audit to combating anti money laundering in commercial banks In the Kurdistan region of Iraq .To achieve the purpose of this study, a questionnaire consisting of several points was developed and distributed to the study samples, whereas the study community included all commercial banks and Central Banks of Kurdistan Region of Iraq with a total number as 30 Banks .
As for The unit of analysis, it consists of internal auditors who works for the internal control departments in commercial banks in addition to the inspectors who works in Supervision and Inspection Authority in the central bank In the Kurdistan
Region of Iraq.
A (100) hundred questionnaires were distributed, %74 of them has been returned and analyzed. This study is considered as one of the field studies that followed the Descriptive and analytical method as it based on two types of information resources, which they are secondary and primary data. The multiple and simple linear regression analysis and (T) Test were used for two independent samples.
The study reached a number of results, the most prominent of which are: The existence of a statistically significant impact of the scrutiny of the obligation to combat money laundering in the commercial banks in the Kurdistan region of Iraq, from the point of view of the two study samples in the Central Bank and commercial banks, and found no significant differences to verify the commitment to Combating money laundering between internal auditors in commercial banks and civil inspectors (inspectors) in the Central Bank in the Kurdistan region of Iraq.
Based on the results of this study, a number of recommendations were formulated, including the following: Emphasizing the importance of following the procedures of auditing compliance and detailed steps during the auditor checking the forms of open accounts in the bank such as current, savings and fixed deposits and ensuring the signatures of the Treasury Officer and the Branch Manager
|
رقم ISN |
823 |
|
للحصول على الرسالة كملف يرجى تزويد المكتبة برقم ISN
|
|